Calculadora de retención de IRPF
El porcentaje que te retienen no sale de una tabla de tramos: sale de un procedimiento de cuatro pasos que ninguna nómina explica. Aquí puedes verlo entero y comparar el resultado con el de tu nómina.
Los cuatro pasos
- 1. La base
- A todo lo que vas a cobrar en el año se le restan las cotizaciones sociales, 2.000 € de otros gastos y la reducción por rendimientos del trabajo si te corresponde.
- 2. La escala
- Se aplica a esa base la escala de retención: seis tramos, del 19 % al 47 %.
- 3. El mínimo
- La misma escala se aplica a tu mínimo personal y familiar, y esa segunda cuota se resta de la primera.
- 4. El porcentaje
- La cuota resultante, dividida entre lo que cobras. Ese es tu tipo, y por eso nunca coincide con ningún tramo de la escala.
Fuente: artículos 20, 57, 58 y 101 de la Ley del IRPF y artículos 83 y 85 del Reglamento del IRPF.
Por qué dos personas con el mismo sueldo retienen distinto
Por el mínimo personal y familiar. Son 5.550 € de partida, más 2.400 € por el primer hijo, 2.700 € por el segundo, 4.000 € por el tercero y 4.500 € por el cuarto, más 2.800 € adicionales por cada menor de tres años. Y sube otros 1.150 € a partir de los 65 años.
Con 30.000 € brutos y sin hijos sale un 16,42 %. Con dos hijos, un 13,19 %. Mismo sueldo, casi mil euros de diferencia al año.
Lo que este cálculo no contempla
Las cuantías excluidas de retención: por debajo de ciertos umbrales, que dependen de la situación familiar, no se retiene nada aunque la fórmula dé un número. Si tu salario ronda el mínimo, lo más probable es que la respuesta real sea cero.
Tampoco los mínimos por ascendientes o por discapacidad, las pensiones compensatorias ni los rendimientos irregulares. Si te aplica alguno de ellos, tu retención real será menor que la de aquí. Para el número definitivo está el servicio de cálculo de retenciones de la Agencia Tributaria.
Y una vez tengas tu porcentaje, la calculadora de nómina te da el neto: comparte el motor de cotización con esta, así que las dos parten de la misma base y no se contradicen entre sí.
Preguntas frecuentes
¿Cómo se calcula el IRPF de la nómina?
No es un porcentaje por tramos que se mire en una tabla. Se parte de todo lo que vas a cobrar en el año, se le restan las cotizaciones sociales, 2.000 euros de otros gastos y, si tu rendimiento neto queda por debajo de 19.747,50 euros, la reducción por rendimientos del trabajo. A esa base se le aplica la escala de retención, se le aplica también a tu mínimo personal y familiar, y la diferencia entre ambas cuotas dividida entre lo que cobras es tu porcentaje.
¿Por qué a mí me retienen menos que a un compañero con el mismo sueldo?
Por el mínimo personal y familiar. Los hijos a cargo, la edad y otras circunstancias personales aumentan ese mínimo, y cuanto mayor es, menor es la cuota de retención. Con 30.000 euros brutos, pasar de ningún hijo a dos baja el tipo del 16,42 % al 13,19 %.
¿Por qué en los salarios bajos la retención cae en picado?
Por la reducción por obtención de rendimientos del trabajo del artículo 20. Cuando el rendimiento neto baja de 19.747,50 euros aparece una reducción que llega hasta 7.302 euros anuales, y se va degradando conforme sube el salario. Es lo que hace que un sueldo de 18.000 euros retenga en torno al 5 % y uno de 30.000 más del 16 %.
¿Puede salir cero?
Sí. Si tu mínimo personal y familiar absorbe la base, no hay cuota que retener. Y además existen las cuantías excluidas de retención: por debajo de ciertos umbrales que dependen de tu situación familiar, la retención es cero aunque la fórmula diese un número positivo. Esta calculadora no aplica esos umbrales, así que en salarios cercanos al mínimo puede darte un porcentaje pequeño donde la respuesta real es cero.
¿Por qué me ha cambiado el porcentaje a mitad de año?
Porque la empresa regulariza. El tipo se calcula con una previsión de lo que vas a cobrar, y si esa previsión cambia —una subida, una paga variable, un cambio en tu situación familiar que comuniques— se recalcula y el nuevo porcentaje se aplica en las nóminas que quedan.